증여세율표, 세부사항과 절세 방법론

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증여세율표, 세부사항과 절세 방법론

증여세율표, 법률전문가에게 물어보았습니다.

상속세와 증여세, 미리 준비하면 절세할 수 있습니다.

 

 

가장 핵심이 되는 3가지

상속과 증여

상속이란 비상속인의 사망으로 인해 상속인들이 재산을 받는 것을 의미합니다. 증여는 생존 시에 무상으로 재산을 주는 행위입니다. 이 두 가지 모두 각각의 세금 부과 방식이 있습니다. 상속세는 유산 과세형 방식으로 전체 상속재산에 세금을 부과합니다. 반면 증여세는 유산 취득형 방식으로, 받은 금액에 대해서만 세금을 부과합니다.
 

상속세 계산

상속세는 상속재산 전체에서 공제액을 제외한 금액에 대해 과세합니다. 예를 들어, 50억 원의 상속재산 중 5억 원을 일괄공제로 공제하면 45억 원이 과세 대상이 됩니다. 이 금액에 50%의 세율을 적용해 4억 원을 빼면 상속세가 계산됩니다. 결과적으로 17억 9천만 원의 상속세가 부과됩니다. 이는 상속세의 유산 과세형 방식입니다.
 

증여세 계산

증여세는 증여받은 금액에서 공제액을 제외한 금액에 대해 과세합니다. 예를 들어, 1인당 10억 원을 증여할 때, 성년인 자녀는 5천만 원을 공제받을 수 있습니다. 따라서 9억 5천만 원이 과세표준이 됩니다. 여기에 30%의 세율을 적용하고 6천만 원을 빼면 2억 2,500만 원의 증여세가 계산됩니다. 이를 5명에게 증여하면 총 11억 2,500만 원의 증여세가 부과됩니다.
 

매우 중요한 질문 4가지

상속세와 증여세 차이점은 무엇인가요?

상속세는 전체 상속재산에 대해 세금을 부과하는 반면, 증여세는 개별적으로 증여받은 금액에 대해 세금을 부과합니다. 상속세는 공제제도가 많아 다양한 공제를 받을 수 있지만, 증여세는 공제제도가 상대적으로 적습니다. 따라서 상속세와 증여세는 각각의 공제제도를 잘 활용하는 것이 중요합니다.
 

상속세 공제제도는 어떤 것이 있나요?

상속세에는 다양한 공제제도가 있습니다. 기초공제, 배우자상속공제, 기타인적공제, 일괄공제, 금융재산 상속공제 등이 있습니다. 예를 들어, 일괄공제는 기초공제와 기타인적공제를 합한 금액과 5억 원 중 큰 금액을 공제받는 제도입니다. 이러한 공제제도를 통해 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.
 

증여세 공제제도는 어떤 것이 있나요?

증여세 공제제도는 가족이나 친족 간의 증여 시 일정 금액을 공제해주는 제도입니다. 예를 들어, 10년 동안 배우자로부터 증여받으면 6억 원을, 자녀가 부모로부터 증여받으면 5천만 원을 공제받을 수 있습니다. 미성년자인 경우에는 2천만 원을 공제받을 수 있습니다.
 

증여세율표는 어떻게 확인하나요?

증여세율표는 증여세를 계산하는 데 중요한 기준이 됩니다. 1억 원 이하일 때는 세율이 10%, 1억 원 초과 5억 원 이하일 때는 세율이 20%, 5억 원 초과 10억 원 이하일 때는 세율이 30%입니다. 10억 원 초과 30억 원 이하일 때는 세율이 40%, 30억 원을 초과하면 세율이 50%입니다.

 

결론

증여세율표를 잘 활용하여 미리 증여를 계획하고, 상속세 공제제도를 적극적으로 활용하는 것이 중요합니다. 상속세와 증여세는 각각의 특성을 이해하고 전략적으로 접근할 때 큰 절세 효과를 볼 수 있습니다.

 

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