자녀 증여세, 절세 방법 알아보기

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자녀 증여세, 절세 방법 알아보기

자녀 증여세, 법률전문가에게 물어보았습니다.

자녀 증여세 절세를 위해 저가 양도를 활용해보세요.

 

 

가장 핵심이 되는 3가지

저가 양도

저가 양도를 이용하면 부모가 자녀에게 3억 원을 증여세 없이 줄 수 있습니다. 현금으로 5천만 원을 증여하면 공제될 수 있습니다. 이렇게 하면 총 3억 5천만 원을 증여세 없이 자녀에게 줄 수 있는 것입니다. 부동산 증여를 고려하는 부모가 많습니다. 저가 양도를 활용하여 절세할 수 있는 방법을 알아보겠습니다.
 

법적 근거

상속세 및 증여세법 제35조 제1항에 따르면, 특수관계인 간에 시가보다 낮은 가액으로 양수한 경우 그 차액이 기준금액 이상이면 증여세를 과세합니다. 기준금액은 시가의 30% 또는 3억 원 중 작은 금액입니다. 예를 들어, 15억 원짜리 부동산의 경우 4억 5천만 원과 3억 원 중 작은 금액인 3억 원이 기준금액이 됩니다. 이를 통해 증여세 과세 여부를 판단합니다.
 

예시

부모가 자녀에게 10억 원짜리 아파트를 5억 원에 팔면 어떻게 될까요? 시가에서 대가를 뺀 5억 원이 기준금액 3억 원보다 크므로 증여세가 과세됩니다. 증여가액은 5억 원에서 3억 원을 뺀 2억 원이 됩니다. 이를 통해 증여세 2천만 원이 부과됩니다. 저가 양도를 통해 7,500만 원에서 2천만 원을 절감할 수 있습니다.
 

매우 중요한 질문 4가지

부모가 양도세 비과세 대상인지 여부

부모가 자녀에게 부동산을 저가로 양도할 때 부모에게 양도소득세가 부과될 수 있습니다. 부모가 1세대 1주택자인 경우 비과세가 적용될 수 있습니다. 1세대 1주택 비과세 혜택을 받으려면 양도세를 면제받을 수 있는 조건을 확인해야 합니다. 만약 비과세 조건에 해당되지 않으면 양도소득세가 부과될 수 있습니다.
 

자금 출처는 어떻게 증명하나요?

저가 양도를 할 때 자녀의 자금 출처를 명확히 해야 합니다. 구청에 매매 거래를 입증하고 취득세를 납부한 후 등기를 해야 합니다. 자녀가 부동산을 매수할 자금의 출처를 증명해야 합니다. 자녀가 직접 번 돈으로 부동산을 매수하면 가장 좋습니다. 실거래 소명을 통해 자금 출처를 입증하는 과정이 필요합니다.
 

2주택자도 절세가 가능한가요?

2주택자인 경우에도 저가 양도를 통해 절세가 가능합니다. 증여세와 양도소득세를 미리 계산해 여러 시나리오를 검토해야 합니다. 세금을 완전히 없애는 것이 아닌 줄이는 방향으로 생각해야 합니다. 같은 금액을 증여해도 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 세금을 줄이는 방법을 찾는 것이 중요합니다.
 

양도세와 증여세의 차이는?

양도세는 부모가 부동산을 팔 때 발생하는 세금이고 증여세는 자녀가 부동산을 받을 때 발생하는 세금입니다. 1세대 1주택자는 양도세 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 부동산을 저가로 양도하면 양도세와 증여세가 모두 발생할 수 있습니다. 이를 계산하여 절세할 방법을 찾아야 합니다. 양도세와 증여세를 동시에 고려하는 것이 중요합니다.

 

결론

저가 양도를 이용하면 부모가 자녀에게 3억 원을 증여세 없이 줄 수 있습니다. 부모의 양도세와 자녀의 증여세를 모두 고려하여 절세 방법을 찾는 것이 중요합니다.

 

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