아파트증여세, 절세의 핵심 전략

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아파트증여세, 절세의 핵심 전략

아파트증여세, 법률전문가에게 물어보았습니다.

저가 양도를 활용하면 아파트 증여세를 효과적으로 절감할 수 있습니다.

 

 

가장 핵심이 되는 3가지

저가 양도

저가 양도는 부모가 자녀에게 아파트를 시가보다 낮은 가격으로 매도하는 방법입니다. 이를 통해 증여세를 줄일 수 있습니다. 예를 들어, 부모가 10억 원짜리 아파트를 자녀에게 7억 원에 팔면, 증여세를 피할 수 있습니다. 이 방법은 증여가 아닌 매매로 간주되어 절세 효과를 볼 수 있습니다. 다만, 주의할 점이 있습니다.
 

기준금액

기준금액은 시가의 30% 또는 3억 원 중 작은 금액입니다. 예를 들어, 15억 원짜리 아파트를 자녀에게 10억 원에 팔면, 기준금액은 3억 원이 됩니다. 시가에서 매매가를 뺀 금액에서 기준금액을 뺀 차액만큼이 증여로 간주됩니다. 따라서, 증여세 부담이 크게 줄어듭니다.
 

양도소득세

양도소득세도 고려해야 합니다. 부모가 자녀에게 저가로 매도할 경우, 양도소득세가 발생할 수 있습니다. 예를 들어, 6억 원에 산 아파트를 12억 원에 자녀에게 팔면, 6억 원에 대한 양도소득세가 부과됩니다. 하지만 1세대 1주택 비과세 조건을 충족하면, 양도소득세를 피할 수 있습니다.
 

매우 중요한 질문 4가지

비과세 조건은 무엇인가요?

비과세 조건을 충족하려면 1세대 1주택이어야 하며, 주택의 가격이 9억 원 이하여야 합니다. 예를 들어, 부모가 9억 원 이하의 아파트를 자녀에게 저가로 팔 경우, 양도소득세가 면제됩니다. 이를 통해 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 그러나 고가의 주택인 경우, 추가적인 양도소득세 부담이 생길 수 있습니다.
 

2주택자인 경우는 어떻게 하나요?

2주택자인 경우, 집 한 채를 자녀에게 증여하려면 전략이 필요합니다. 예를 들어, 2주택자가 아파트를 자녀에게 저가로 매도하면, 양도소득세와 증여세 모두 발생할 수 있습니다. 따라서, 세금을 줄이는 방향으로 계획을 세워야 합니다. 절세를 위해서는 증여세와 양도소득세를 모두 고려한 시나리오 검토가 필요합니다.
 

자금 출처는 어떻게 증명하나요?

자녀의 자금 출처를 명확히 해야 합니다. 저가 양도 시, 자녀가 매수 자금을 어떻게 마련했는지 증명해야 합니다. 예를 들어, 자녀가 스스로 벌어들인 돈으로 아파트를 매수했다면, 이를 증명할 수 있어야 합니다. 매매 거래 입증, 실거래가 신고, 자금조달 계획서 작성이 필요합니다.
 

세무서의 소명 요구에 어떻게 대비하나요?

실거래 소명 요구에 대비해야 합니다. 구청이나 세무서에서 실거래 소명을 요구할 수 있기 때문에, 충분한 증빙 자료를 준비해야 합니다. 예를 들어, 실제 매매 거래가 있었음을 증명하는 서류와 자금 출처 증빙 자료를 제출해야 합니다. 이렇게 하면, 세금 관련 문제를 최소화할 수 있습니다.

 

결론

저가 양도를 통해 부모가 자녀에게 아파트를 증여할 때, 증여세와 양도소득세를 줄이는 방법을 고려해야 합니다. 정확한 시나리오 검토와 자금 출처 증명이 필요합니다. 이로써 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.

 

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