취득세 세율, 절세 방안과 실제 사례 분석

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취득세 세율, 절세 방안과 실제 사례 분석

취득세 세율, 법률전문가에게 물어보았습니다.

상속주택 평가와 취득세 감면을 통해 양도소득세를 절세할 수 있습니다.

 

 

가장 핵심이 되는 3가지

상속주택 평가

상속주택을 평가할 때 공시가격을 기준으로 상속세를 신고할 수 있습니다. 예를 들어, 시세가 9억 원인 주택을 공시가격 6억 원으로 평가하면 상속세가 발생하지 않습니다. 그러나 감정평가를 통해 시세 9억 원으로 신고하면, 양도소득세 절세 효과가 큽니다. 이는 나중에 주택을 팔 때 취득가액이 높아져 양도소득세가 크게 줄어듭니다. 따라서 상속세가 없더라도 주택의 평가액을 높여서 신고하는 것이 유리할 수 있습니다.
 

취득세 감면

상속으로 주택을 받는 경우, 무주택자인 1가구가 주택을 상속받으면 취득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 일반적으로 2.8%의 취득세율이 적용되지만, 무주택자인 경우 특례로 0.8%가 적용됩니다. 예를 들어, 공시가격 5억 원의 주택을 상속받을 때 특례를 적용받으면 480만 원의 취득세를 내면 됩니다. 반면, 특례를 받지 못하면 1480만 원의 취득세가 부과됩니다. 따라서 누가 상속을 받을지 신중히 고려해야 합니다.
 

증여와 상속의 차이

2023년부터 증여 취득세는 시가로 평가되지만, 상속 취득세는 여전히 공시가격을 기준으로 합니다. 증여는 의도적으로 이루어지기 때문에 시가를 반영해 과세하며, 상속은 의지와 상관없이 이루어지므로 낮은 세율이 적용됩니다. 예를 들어, 증여 시 9억 원의 주택에 대한 취득세는 더 높지만, 상속 시에는 6억 원의 공시가격을 기준으로 낮게 과세됩니다. 이 차이는 상속과 증여를 고려할 때 중요한 요소입니다.
 

매우 중요한 질문 4가지

상속주택이 두 채가 되면 양도소득세는 어떻게 되나요?

상속으로 주택을 두 채 소유하게 되면 양도소득세 비과세 혜택을 받기 어렵습니다. 원칙적으로 1가구 2주택이 되지만, 상속받은 주택은 본인 의지와 무관하게 추가된 것이므로 비과세 특례가 적용될 수 있습니다. 예를 들어, 기존 주택을 팔 때 상속주택을 보유하지 않은 것으로 간주해 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 그러나 상속을 받기 전에 본인이 주택을 구입하면 이 특례가 적용되지 않습니다.
 

주택을 팔 때 취득가액은 어떻게 결정되나요?

주택을 팔 때 취득가액은 상속 시의 평가액에 따라 달라집니다. 상속세를 신고할 때 공시가격으로 평가하면 나중에 양도소득세 계산 시 취득가액이 낮아집니다. 반대로 감정평가를 통해 시가로 신고하면 취득가액이 높아져 양도소득세가 줄어듭니다. 예를 들어, 공시가격 6억 원으로 평가된 주택을 10억 원에 팔면 양도소득세가 크게 증가합니다. 따라서 상속 시 평가액을 신중히 결정하는 것이 중요합니다.
 

상속주택의 취득세율은 얼마인가요?

상속주택의 취득세율은 상속인이 무주택자인 경우 0.8%의 특례 세율이 적용됩니다. 일반적으로는 2.8%의 세율이 적용되지만, 특례를 받으면 지방교육세와 농특세를 포함해 총 0.96%의 세율이 적용됩니다. 예를 들어, 공시가격 5억 원의 주택을 상속받을 때 특례를 받으면 480만 원의 취득세를 내면 됩니다. 이와 같이 상속인의 조건에 따라 취득세율이 크게 달라집니다.
 

상속과 증여의 세금 차이는 무엇인가요?

상속과 증여의 세금 차이는 주로 평가 방법에 있습니다. 증여는 시가를 기준으로 과세되며, 상속은 공시가격을 기준으로 과세됩니다. 예를 들어, 동일한 주택을 증여할 때와 상속할 때의 취득세율이 다르며, 증여는 더 높은 세율이 적용됩니다. 이는 증여가 의도적으로 이루어지기 때문입니다. 상속은 의지와 무관하게 이루어지므로 상대적으로 낮은 세율이 적용됩니다.

 

결론

상속주택의 취득세와 양도소득세 절세를 위해서는 평가 방법과 상속인 조건을 신중히 고려해야 합니다.

 

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