부동산증여, 절세의 기술과 방법

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부동산증여, 절세의 기술과 방법

부동산증여, 법률전문가에게 물어보았습니다.

부동산증여, 상황에 맞는 절세 전략이 중요합니다.

 

 

가장 핵심이 되는 3가지

부담부 증여

부담부 증여는 부동산에 걸려있는 대출이나 전세보증금을 함께 넘기는 방식입니다. 이는 매매 시가에서 부담되는 채무액을 뺀 나머지 금액에 대해 증여세를 내는 구조입니다. 부모님은 대출금이나 보증금을 자녀에게 넘기면서 양도소득세가 발생할 수 있습니다. 일반적인 증여보다 증여세가 적을 수 있지만, 경우에 따라 다를 수 있으므로 정확한 계산이 필요합니다. 특히 다주택자나 고가 주택일 경우, 부담부 증여가 불리할 수 있습니다.
 

저가 양도

부모자식간의 저가 양도는 시세보다 낮은 가격으로 부동산을 양도하는 방식입니다. 세법상 시세와 실제 거래가액의 차이가 일정 기준을 넘을 경우, 그 차액만큼 증여로 간주되어 증여세가 부과됩니다. 예를 들어, 12억짜리 아파트를 8억에 양도하면, 4억의 차이가 발생하고, 이 중 1억은 증여로 간주됩니다. 이 경우, 증여세는 500만원이 됩니다. 1세대 1주택 비과세 요건을 갖춘다면, 양도소득세는 발생하지 않습니다.
 

세금 혜택

부담부 증여와 저가 양도는 각각의 상황에 따라 세금 혜택이 다르게 나타납니다. 부담부 증여는 증여세와 양도소득세를 조합하여 절세할 수 있는 방법입니다. 저가 양도는 시가와 거래가액의 차이로 인해 발생하는 증여세와 양도소득세를 고려해야 합니다. 세금 혜택은 부동산의 가치, 대출금액, 보증금 등의 요소에 따라 다릅니다. 각 방법의 장단점을 고려하여 선택하는 것이 중요합니다.
 

매우 중요한 질문 4가지

부담부 증여가 유리한가요?

부담부 증여는 1세대 1주택 비과세 혜택을 받을 수 있는 경우에 유리합니다. 예를 들어, 아버지가 2주택자이나 일시적 2주택 상태에서 1세대 1주택 비과세 혜택을 받을 수 있는 상황입니다. 이때 전세금을 안고 증여하면, 양도소득세 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 양도소득세 비과세로 인해, 부담부 증여가 더 큰 절세 효과를 가질 수 있습니다. 정확한 세금 계산을 통해 유리한 방법을 선택해야 합니다.
 

저가 양도는 어떻게 절세할 수 있나요?

저가 양도는 시가보다 낮은 가격으로 부동산을 양도하여 증여세를 줄이는 방법입니다. 예를 들어, 12억짜리 아파트를 8억에 양도할 때, 차액 4억 중 1억은 증여로 간주됩니다. 이 경우, 증여세는 500만원이며, 1세대 1주택 비과세 혜택을 받으면 양도소득세는 없습니다. 따라서, 저가 양도를 통해 절세할 수 있는 방법이 됩니다. 중요한 것은 자녀가 해당 금액을 지불할 자력이 있는지 소명하는 것입니다.
 

부담부 증여의 주의사항은 무엇인가요?

부담부 증여 시, 부동산의 담보된 채무만 해당된다는 점을 유의해야 합니다. 예를 들어, 주택담보대출이나 전세 보증금만 부담부 증여에 포함됩니다. 개인 채무는 포함되지 않으므로, 이를 주의해야 합니다. 또한, 증여세는 자녀가, 양도세는 부모가 부담해야 하며, 현금 흐름을 고려해야 합니다. 자녀가 자력으로 세금을 낼 수 있는지도 중요한 고려 사항입니다.
 

저가 양도의 주의사항은 무엇인가요?

저가 양도 시, 자녀가 거래 금액을 지불할 자력이 있는지 충분히 소명해야 합니다. 국세청은 부모 자식 간의 부동산 거래를 엄격하게 감시합니다. 자녀가 자금 출처를 명확히 증명할 수 있어야 합니다. 그렇지 않으면, 단순 증여로 간주되어 추가 증여세가 부과될 수 있습니다. 따라서, 충분한 자료 준비와 세금 전문가의 상담이 필요합니다.

 

결론

부동산증여는 부담부 증여와 저가 양도의 방법을 통해 절세할 수 있습니다. 각각의 방법은 상황에 따라 유리하거나 불리할 수 있으며, 정확한 계산과 전문가의 상담이 필요합니다.

 

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